Miljoenen Amerikaanse senioren die momenteel een lijfrente hebben, zijn niet op de hoogte van de door de IRS goedgekeurde planningstechniek die hen in staat stelt om ook te profiteren van 100 procent belastingvrije uitkeringen als ze langdurige zorg (LTC) nodig hebben.
De planningstechniek maakt gebruik van een speciale bepaling van de belastingcode, een Sectie 1035-uitwisseling. De wet, aangenomen door het Congres, was bedoeld om meer Amerikanen aan te moedigen om rekening te houden met het reële risico om op een bepaald moment in hun leven zorg nodig te hebben.
Ongeveer acht miljoen Amerikanen hebben een verzekering voor langdurige zorg die de LTC-kosten vergoedt. Miljoenen hebben echter al een lijfrente die is aangewezen als hun ‘wat als’-fondsen. Uit de laatste gegevens die zijn verzameld door verschillende onderzoeksgroepen in de sector, waaronder LIMRA, blijkt dat er ongeveer $ 2,8 biljoen wordt geïnvesteerd in niet-gekwalificeerde lijfrentes.
Eenvoudig gezegd, staat de wet nu toe dat een lijfrente-eigenaar zijn huidige lijfrente opnieuw gebruikt in een lijfrente die voldoet aan de IRS-criteria. De nieuwe lijfrente blijft groeien in waarde op basis van uitgestelde belastingen.
De redenen om een verandering te overwegen zijn meervoudig. Voor velen kunnen er aanzienlijke belastingbesparingen zijn als er in de toekomst langdurige zorg nodig is. U kunt geld opnemen van een lijfrente om langdurige zorg te betalen. Er kunnen echter gevolgen zijn voor de inkomstenbelasting. Dat betekent het risico van een belastingaanslag op een moment dat geld van cruciaal belang is.
Een lijfrente die aan nieuwe criteria voldoet, kan in waarde blijven groeien. Maar al het geld dat wordt opgenomen om te betalen voor een LTC-behoefte wordt volledig vrij van inkomstenbelasting ontvangen.
Ten tweede bieden veel van de nieuwe lijfrentes die zijn gecreëerd om consumenten zowel fiscale uitgestelde lijfrentegroei als belastingvrije voordelen voor langdurige zorg te bieden, ook een aantal vrij unieke financiële planningsmogelijkheden. Een voorbeeld dat wordt getoond in de zojuist gepubliceerde Guide To Long-Term Care Planning met behulp van 1035 Exchanges, legt uit hoe een bestaande lijfrente ter waarde van $ 200.000 kan worden omgevormd tot een plan dat beide echtgenoten een onbeperkte of levenslange langdurige zorguitkering biedt van $ 5.000 per maand. Als geen van beide echtgenoten langdurige zorg nodig had, zou de lijfrente uiteindelijk de aangewezen begunstigde $ 202.000 betalen bij het overlijden van de tweede echtgenoot.
De nieuwe vormen van lijfrentecontracten, die door veel financiële adviseurs en beleggingsprofessionals worden verkocht, bieden uiteenlopende voordelen en opties. Omdat sommige professionals alleen lijfrentes van één bedrijf prefereren of aanbieden, adviseren experts om samen te werken met een 1035-beursspecialist die bekend is met meerdere bedrijven. Bovendien kan het onjuist implementeren van een ruil fiscale gevolgen hebben, iets wat een goed geïnformeerde en ervaren professional in staat zou moeten zijn om u te helpen dit te voorkomen.